新加坡有哪些外资企业所得税

‘壹’ 新加坡企业所得税税率是多少

新加坡企业所得税税率自2008年估税年度起（在2008年度缴纳2007财年的所得税时），企业所得税税率为18%；自2011年估税年度起所得税税率调为17％，且所有企业可享受前30万新元应税所得的部分。

新加坡采取属地主义的税收管辖原则。在新加坡赚取的收入，或者在国外赚取、但在新加坡接收的收入都必须缴税。税务豁免条文在2003估税年推出。公司之间的交易必须按正常，公平的商业关系进行。

新加坡采取属地主义的税收管辖原则。在新加坡赚取的收入，或者在国外赚取、但在新加坡接收的收入都必须缴税。税务豁免条文在2003估税年推出。公司之间的交易必须按正常，公平的商业关系进行。

1、收入来源国在获得该项收入的年度税率至少为15%；

2、该笔收入已在来源国家纳税。 (如果公司在国外进行大量的商业活动，并在当地获得税务奖励，因而不必为收入缴税，也符合这个条件。)

3、评税年度从1月1日开始，并在12月31日结束。公司在每个评税年度，申报前一年度的收入。比方说，2002财政年度的收入是在2003评税年度申报的。

(1)新加坡有哪些外资企业所得税扩展阅读：

1、呈报程序

公司必须在财政年度结束的三个月内提交预估应课税收入总额。公司必须在评税年度的11月30日之前报税。

2、公司税法律条文

公司税受《所得税法令》和《经济扩展奖励（所得税减免）法令》的条文管辖。

3、消费税

在新加坡所供应的货品和服务以及所有进口新加坡的货品都必须缴付7%的消费税。

进口货物的应课税价值是根据货品到岸价格（成本、保险费加运费）外加佣金、其他杂费和所有应缴付关税来计算的。货品到岸价格（成本、保险费加运费）外加佣金、其他杂费和所有应缴付关税来计算的。

在某些情况下，进口货品可获消费税折扣。出口和国际服务则免税。只有应纳税人才可索讨当投入税所缴付的消费税。

参考资料来源：网络-新加坡税制

‘贰’ 2021年度新加坡注册公司税收优惠政策

新加坡公司税种少，税率低，外商设立的新加坡公司和新加坡本地机构设立的新加坡公司享有同样的企业所得税率，同时新加坡政府提供税务优惠配套鼓励和支持企业发展。2021年注册新加坡公司可享受以下税收优惠政策：

1. 新加坡的注册企业能享受前三年20万的应税利润豁免，其对公司的所得税税率为17%，而利润豁免政策使得企业的实际税负会小于17%。

2. 新注册的新加坡企业想要获得前三年应税利润豁免需要满足几个条件，一是企业的股份中，至少有10%的股份为个人股；二是公司的管理或控制是新加坡纳税居民。

新加坡公司前三年豁免税额具体规定：

①企业从事经营生产产生的首10万新币可纳税的收入，税率仅为4.25%；

②企业超出首10万新币且小于等于10万新币的可纳税收入，只征收一半的税；

③企业利润超出上述20万新币的部分，按照正常税率17%进行征收。

新加坡免税收入政策 ：

新加坡对海外股息、海外分支利润、海外服务费实行免税政策，但必须满足以下条件：

①境外汇入已在新加坡境外缴纳税款；

②境外汇入款项的境外所得税最高税率大于等于15%；

③境外汇入款项属于新加坡税务居民的。

‘叁’ 新加坡移民后，企业所得税率是多少

新加坡税率低，企业所得税是按照企业所得纯利来计算的，纯利在10万新币以上，前三年免税，超过3年的公司，首1万交税率4.25%，至30万之间的纯利，按8.5%的百分比交，纯利高于30万新币的部分，按17%交。
欢迎回问~

‘肆’ 新加坡公司进行交税的情况分为几种

新加坡公司进行交税的两种情况:

1. 收入是在新加坡本地产生的;

2.收入是在海外产生的，但是在新加坡进行接收的。

‘伍’ 新加坡的税务主要有哪些

新加坡的税收主要为两大类：个人所得税和企业所得税。

个人所得税是根据薪金收入以累进税率计算，总薪金收入超过20000新币以上才需缴税，现行税率为3.5%-20%。
企业所得税现行税率为公司年利得4.5%-17%，公司年利得是指公司经营及运作所赚取的利润所得。

‘陆’ 新加坡公司税务申报有几种

新加坡是以属地原则征税。也就是说如果收入来源于新加坡、在新加坡发生或在新加坡收到，都会被视为新加坡的应税收入。新加坡现行主要税种有：企业所得税、个人所得税、消费税、不动产税、印花税等。
1.所有在新加坡注册的公司必须在公司财务截止日期的3个月内递交公司的预估税/Estimated Chargeable Income。
2.所有在新加坡注册的公司必须根据公司实际的年度税前利润或亏损，在每个估税年度的11月30日之前递交公司税申报表/Form C。
公司注册后没能在规定日期前递交报税资料，或递交虚假的报税资料，公司本身以及公司董事将会被法院起诉(Summonses)以及罚款(Penalties)，严重者将会被判处监禁。

‘柒’ 注册新加坡公司有哪些税率

新加坡税务局规定从2010年起，税率调整为17%（比此前降低一个百分比）。且每年申报一次（财务年度）。

征收对象是企业所得的利润（非营业额），新加坡作为一个税项少、税率低的自由贸易国家，公司每年度所需缴纳的税只有所得税一项，如果企业不盈利，则无需缴税。

新成立的公司的前三个估税年度中的前10万新币纯利润免征公司税，10万以上30万以下的部分只收按正常税率的50%征税。

注意

公司纯利润是指公司在经营和运营中所获得的利润，对于很多国内客户，如果其公司没有在新加坡有经营活动（例如，未设办事处、写字楼或招聘工作人员），则无需缴纳公司税。

事实上，在新加坡本地银行有款项往来以及在新加坡有注册地址并不等于在新加坡进行了经营和公司运作活动。

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‘捌’ 注册新加坡公司需要交什么税吗

新加坡政府规定在新加坡注册成立的公司或在新加坡经营业务的外国公司都需要在新加坡缴纳“公司税”（公司所得税），即任何公司只要在新加坡取得的收入都需要缴纳“公司税”。那么税率如何？如何缴税呢？

税率
新加坡税务局规定从2010年起，税率调整为17%（比此前降低一个百分比）。且每年申报一次（财务年度）。

征收对象是企业所得的利润（非营业额），新加坡作为一个税项少、税率低的自由贸易国家，公司每年度所需缴纳的税只有所得税一项，如果企业不盈利，则无需缴税。

新成立的公司的前三个估税年度中的前10万新币纯利润免征公司税，10万以上30万以下的部分只收按正常税率的50%征税。
注意：
公司纯利润是指公司在经营和运营中所获得的利润，对于很多国内客户，如果其公司没有在新加坡有经营活动（例如，未设办事处、写字楼或招聘工作人员），则无需缴纳公司税。

事实上，在新加坡本地银行有款项往来以及在新加坡有注册地址并不等于在新加坡进行了经营和公司运作活动。

‘玖’ 注册新加坡公司有哪些税率及优势

作者：【北京亚新】如有注册新加坡公司的问题可以与亚新详询

1、税种少

新加坡的领土面积不大，所以就采用了全国统一税制的管理方式，主要税种包括：个人所得税、印花税、不动产税、车船税、企业所得税、消费税等；

注册新加坡公司在没有业务往来且不在本地运营的公司，主要包括的税项只有公司所得税 。

2、税率低

新加坡的公司所得税室公司利润的17% ，但是新注册的公司以及小型公司还可以享有一些专属的优惠，所以实际税率还要低于17%；

如果公司打算在新加坡本地运营，其业务还会包括消费税；

新加坡对大部分的进口商品可享受免税待遇。

3、税收优惠

为了激励商业的发展，新加坡还提出了许多优惠政策，部分政策覆盖了所有在新加坡注册的公司；

其中注册新加坡公司的公司所得税的减免就让很多人受益匪浅。

4、缴税频率低

新加坡缴税的时间跟另外的离岸公司注册地一样，都是采用年度缴税制度 ；

新加坡税收的呈报分为两个方面，先呈报公司的预估税，然后再呈报公司的实际税额。

5、财政支持多

新加坡为降低公司成本，支持新公司的发展，每年都会在预算中给予新加坡公司部分财政支持；

即每年都会给予新加坡公司一定的退税额度 ，降低公司税收负担；

如果已经预缴税的公司，如果经过核算之后确认多缴了税，新加坡税局还会把多缴的部分退还给公司。

希望亚新的回答能够帮到您，如果您有其他的关于注册新加坡公司的问题，可以与亚新详询~

‘拾’ 注册新加坡公司主要有哪些税率税种

一.企业所得税
新加坡企业所得税自2010年以后维持在17%，公司可以通过减税计划减低整体有效企业所得税率。主要的几项减税计划如下：
01初创企业税务减免计划
从YA2020课税年度起，新成立的公司在首三个税务年度可享受最高12.5万新币（约62.5万人民币）税务减免：
● 首10万新币以内的应税收入：减免75%，相当于税率4.25%；
● 下个10万新币的应税收入：减免50%，相当于税率8.5%；
● 超过200,000新币的应税收入部分：税率 17%；
公司成立3年后还是可享有部分减免计划，减免税率如下：
● 1万新币以内的应税收入：减免75%，相当于税率4.25%
● 下个19万应税收入：减免50%，相当于税率8.5%
● 超过200,000新币的应税收入部分：税率 17%
02
企业所得税回扣计划
除了上述的税务优惠外，为了更好地帮助企业应对成本上升、经济不明朗问题，并且有能力进行调整，所有公司都有资格获得企业所得税回扣。
03
企业的外国来源收入豁免税收计划
汇入新加坡的外国收入应在新加坡纳税。
新加坡所得税法（ITA）第13（7A）至13（11）条文说明，公司可以从外国来源的收入豁免计划（FSIE）中受益。
（请注意，该海外国家的公司税率需至少是15%，并且该笔收入已经在该海外国家纳税，豁免计划才可行）。
二.
个人所得税
在新加坡，一年内居住或工作超过183天，均需要缴纳个人所得税。
新加坡个人所得税的税率是全球最低之一，所得税率是用前一年的收入扣除适当项目后，以累进式征税。
纳税居民可以就子女抚养费，职业培训费，保险费以及公积金缴款，慈善捐款等事项享受个人所得税减免。